移民美國前，如何處理國內資產(chǎn)才能利益最大化？

PARADISEBIRD

Q&A

問題1：美國的遺產(chǎn)稅有追溯期嗎？

根據(jù)美國的遺產(chǎn)稅制度, 是采取先課稅再分配的方式, 也就是遺產(chǎn)管理人或遺囑執(zhí)行人必須在財產(chǎn)擁有者過世后9個月內，用現(xiàn)金的方式繳清相關遺產(chǎn)稅款，之后才可以進行遺產(chǎn)分配。如果沒錢付稅，可以申請延期繳付，但也不可以超過6個月。

所以在美國繳納遺產(chǎn)稅，是需要要在一定的時間之內，把該繳的遺產(chǎn)稅交給美國國稅局。如果在一定時間之內沒有繳齊，不止遺產(chǎn)拿不到, 還可能需要繳蠻龐大的罰金。

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問題2：想問如果將資產(chǎn)轉為現(xiàn)金陸續(xù)帶往美國，是不是就不用被征稅？

這個情況取決于您是否是美國稅務居民。如果是美國稅務居民，在海外任何的地方變賣資產(chǎn)，還要看你的資產(chǎn)變賣之后是賺錢還是虧錢。如果虧損就不需要被征稅，如果賺錢則需要依照美國國稅局的稅法稅率來課稅。

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問題3：請問我2013年取得綠卡，但是一直沒有登錄，準備到今年5月登陸美國，請問我的資產(chǎn)買賣應該以登陸為時間點結算嗎？還有一個問題是在登陸前是不是不用報稅了？

第一，登陸之后成為美國稅務居民，在那個時間點開始結算。

第二，在登陸前不需要報稅，因為你還沒有成為美國稅務居民，但是要注意在登陸之前你在美國停留時間超過了183天的話，那就可能會成為它的稅務居民。

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問題4：太太辦，我不去，然后我把資產(chǎn)贈予她，這個稅務怎么規(guī)劃呢？

這個問題比較復雜，因為每個人的狀況都不一樣，要依據(jù)每個人的狀況來規(guī)劃他的稅務計劃。

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問題5：關于移民前設立信托的方式，能介紹得更詳細一點嗎？

基本上設立信托的一個架構是蠻復雜的，建議您找專業(yè)機構給您參考。

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問題6：作為美國綠卡持有人，其海外的房產(chǎn)（如在中國）如果賣出，也是有免稅的額度吧？說是50萬美金？

如果是自住房的話，是有免稅的額度的。

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問題7：太太孩子辦，先生不去，資產(chǎn)在先生名下是不是不用征稅？

先生沒有去美國成為稅務居民，假如資產(chǎn)全在先生名下，是不需要征稅也不需要申報的。

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問題8：中國房產(chǎn)有貸款的部分，在出售后按凈值納稅吧？

在美國納稅的標準，是根據(jù)你的房價，與貸款無關。假如你花100萬買房子，無論貸款是50萬還是90萬，如果以200萬賣掉，那就是100萬的資本增值利得稅需要去繳納。如果以90萬賣掉，資本虧損10萬塊，那就不需要繳稅。

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問題9：女方收入較低，作為主申情人，男方不申請。女方登陸前是否應該把本人名下增值的房產(chǎn)都賣掉?

是的，女方在登陸前應該把她本人名下增值的房產(chǎn)都賣掉，以免在登錄后，需要繳納美國的資本增值利得稅。

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問題10：女方賣房收入存入國內戓海外銀行卡，登陸前這部分財產(chǎn)是否應該由銀行出具資產(chǎn)證明并公證?這部分資產(chǎn)是否可免稅?

我是強烈建議計劃申請美國移民的人在移民前都應該把所有資產(chǎn)做個清單，有可能的話也把它作為公證。

這部分財產(chǎn)是否可以免稅？因為這部分財產(chǎn)是您在移民前也就是成為美國稅務居民之前，把房子賣掉產(chǎn)生的收入，所以是不需要繳稅的。

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問題11：女方登陸后，男方從國內匯款給女方，用于購房及生活，是否可免稅?

原則上是可以免稅的。因為一位不具有美國籍的外國人贈與海外的財產(chǎn)給美國人的話，是不需要被課贈與稅的。

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問題12：作為新移民現(xiàn)金帶美國有什么額度限制嗎？

現(xiàn)在應該是不能帶超過1萬元美元的現(xiàn)金入境。

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問題13：移民前買的人壽保險，理賠款算收入要報稅嗎？

根據(jù)現(xiàn)行法令，在移民前買的人壽保險是不需要列入收入的。

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問題14：登錄后賣出的話，有個免征稅額度嗎？什么情況下才能獲得這個免征的額度？謝謝。因為面臨登陸，時間緊迫，雖然賣掉幾套，但還是剩有幾套房沒來的及賣出！

若是出售房屋符合美國稅法自用住宅的規(guī)定，出售利得就可以享用免稅額，所得可以全部免除或部分免除，最高可以享有25萬美元的免稅額（如果是已婚并且是合并申報者，可以享有50萬美元的免稅額），當利得超過免稅額才需要繳交所得稅。

以下是適用于主要自用住宅免稅額的三個條件：

1.滿足所有權的測試 （在出售日前5年，擁有該不動產(chǎn)至少2年）

2.滿足使用的測試 （在出售日前5年，在此不動產(chǎn)居住至少2年）

3.在出售日前2年，并沒有用過房屋出售利得的免稅額。

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問題15：我的問題是可能一兩年后也會申請到綠卡，那目前在國內的資產(chǎn)包括股票、信托、房產(chǎn)、存款、保險等該如何處置？資產(chǎn)如何帶過去，保證買房生活之需？如何再理財？

國內資產(chǎn)最好是在登陸美國成為稅務居民前, 進行轉移或變賣。如果擁有境外資產(chǎn)并且總金額較大的話, 也可以考慮設立境外信托把境外部分或全部資產(chǎn)裝入信托內來達到隔離資產(chǎn)的效果. 如果要從中國境內將資金匯人美國的話, 還是有限制的, 因為根據(jù)目前中國外匯管理局的規(guī)定,每人每年也僅能結匯50,000美元. 所以必須趁早規(guī)劃. 由于每家的狀況及需求都不一樣, 詳細規(guī)劃策略還是需要一對一細聊后, 才能提出適合的解決方案.

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問題16：剛剛聽完講座 我還有一個問題 是幫我朋友問的。 他是投資移民 已經(jīng)拿到了綠卡 但是還沒有登錄 打算到今年4月登陸。請問 他16年報稅時是應該從1月1號開始 還是登陸日起？

其實是根據(jù)是否符合183天測試及綠卡測試來鑒定成為美國稅務居民的起始點。如果您朋友在登陸美國前根據(jù)183天的實際拘留測試都沒有超過183天的話，成為美國稅務居民的起始點會是從取得綠卡后正式登陸踏進美國那天開始。

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問題17：因為我在美國 幫他有看一些東西 說是如果是綠卡 有一個什么綠卡測試 只要是綠卡身份，且登陸那年滿了183天 就要全年算稅務局民 而不是從登陸那天開始算起。這樣說法對嗎？還是就是從登陸那天開始？謝謝！我剛有問專家這個問題 但是還是沒有完全明白 謝謝！

如果在同時符合183天測試和綠卡測試的話，故取其早者為稅務居民的起始日。但若是符合綠卡測試的前一年度符合183天的居住測試，則當年度稅務居民起始日就會是自1月1日開始。